(AdnKronos) – Il meccanismo prevedeva il seguente schema: le due ‘società cartiere’, Italiana Cantieri e Red Rose, entrambe con sede in provincia di Varese, a fronte di operazioni di compravendita oggettivamente inesistenti, emettevano le corrispondenti fatture (attive), per un totale di oltre 633 milioni di euro negli anni 2014 e 2015, nei confronti della Leonardo da Vinci.
Quest’ultima, a sua volta, effettuava fittizie operazioni di ‘cessione all’esportazione’ dei beni acquistati (prodotti per l’edilizia e per il settore della ristorazione), senza applicazione d’imposta, nei confronti di due società estere riconducibili agli indagati (una tunisina e l’altra algerina), per un totale di 629 milioni di euro nell’anno 2015, generando in tal modo un ingente credito Iva inesistente;
Il credito Iva così generato, dell’importo di 135 milioni di euro, veniva successivamente ‘spacchettato’ (a tranche di importi variabili) e ceduto a terzi, desiderosi di alleggerire la propria posizione fiscale, a prezzi più che competitivi, pari a circa il 20%-30% del valore nominale. Nel corso degli accertamenti hanno prodotto falsa documentazione. I reati contestati sono l’associazione per delinquere finalizzata all’emissione di fatture per operazioni inesistenti, l’indebita compensazione d’imposta, l’auto-riciclaggio, la formazione fittizia di capitale, la ricettazione e la dichiarazione fraudolenta.